1 引言

近年来，基础教育对接高校联动办学成为教育界的热潮。为了深化教育体制改革，北京市、上海市等城市大力推进高校附中附小的建设，搭建大学、高中、初中和小学一体化的资源共享模式。截至2015年，北京市共建有60所高校附中，上海市共建有52所高校附中，约占当地中学数量的10%左右。诸如清华大学、北京大学、上海复旦大学、上海交通大学等知名高校在各地开办了附中附小，北京师范大学则在22个省市自治区先后建立62所附属学校和12所资源服务学校。这些高校附中在基础教育领域发挥着重要的引领作用。

2017年1月18日，国务院发布《关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的若干意见》，其中提到要探索多元主体合作办学，在教育基础设施建设中建议采用政府和社会资本（Public-Private Partnership，PPP）合作的方式，倡议社会资本积极为教育的基础设施建设提供专业服务并参与项目的运营和管理。政府与社会资本合作的广度和深度在教育领域都在进一步的拓展[1]。但是，基础教育类项目PPP模式在推广运用过程中遇到，设计不良、目标不明晰、模式不合理等诸多问题[2,3]，如若这些问题不能很好的得到处理，就会造成政府方的财政风险和运营风险等一系列危机。因此，亟需开展基础教育领域PPP运作模式选择与交易结构设计等相关研究，以促进基础教育领域PPP项目规范发展。

在此背景下，探索创新基础教育的投融资模式，在基础教育领域引入PPP模式，有助于加快基础教育项目建设进度，提高基础教育项目运营效率和教育服务质量。本研究探索适用于基础教育项目的PPP模式，提出教育项目PPP模式选择的方法，合理引导社会资本参与基础教育项目建设与运营，从而促进基础教育服务供给效率与质量的提升，研究具有重要的理论与现实意义。

2 文献综述

PPP模式主要通过政府与社会资本合作，发挥各自的优势，提供基础设施建设与公共服务。但由于各国体制、文化和经济等外部环境的差异，以及每个项目各自不同的特点，对PPP的定义也各有侧重，包含范围也不尽相同[4]。由于国内尚缺乏对PPP的专业研究，关于PPP尚未形成统一的定义，但根据其共性，可以总结出以下3个特征：一是公共部门和社会资本建立长期合作伙伴关系，合作是前提；二是高效提供优质的公共产品和服务，包括公共道路、桥梁等基础设施建设；三是风险分担和利益共享。

国内外的研究及应用实践表明，PPP模式引入至基础教育领域是必要、可行的[5,6]。基础教育是国家立业之本，为社会和经济的持续稳定发展提供良好的背景，还能提高受教育者的潜在劳动力，培育公民逐渐养成适应现代经济生活的观念态度和行为方式[7]，基于教育具有稳定的可预期回报这一特点，对社会资本具有较强的吸引力。将社会资本通过PPP模式引进基础教育服务，一方面能够促进教育投资主体多元化，另一方面推动基础教育项目的落地实施，进而推动教育公共服务供给机制创新，助推公办基础教育学校建立，既能有效减轻政府财政支出压力，又能提高基础教育资源配置效率，通过这种创新体制的改革，能够有效提升中小学教学质量和入学率[2,8]。社会资本的加入，增加了教育部门的竞争压力，有助于提升基础教育服务供给的创新力度和效率[9,10,11]。此外，PPP模式在管理和融资上灵活性较大，作为一种新型管理和创新模式，不仅能提高资本的运行效率，还能在一定程度上减轻教育部门和学校管理的官僚化和腐败程度[12]，促进学校管理效率的提高[7,13]，有效解决教育发展过程中的结构性与非结构性问题[14]。

然而，由于基础教育类PPP项目在国内发展尚未形成成熟的演化路径，在项目融资、界定和评价中也会遇到诸多问题[2,3]。此外，PPP模式的选择会随着国情背景和项目需求的变化而变化[15,16,17]。存在设计不良、目标不明晰、模式不合理问题的PPP项目可能使公共部门陷入重大的财政或实施上的危机，甚至可能会滋生政府部门和社会资本方的腐败。因此，合理的模式选择与交易结构设计是PPP项目运作成功、防控项目风险的首要条件。此外，科学的目标设置与绩效评价、社会资本方权益保护等也是PPP项目成功实施的关键[18]。综上所述，关于基础教育模式选择相关研究还有待进一步深入，以更好的指导基础教育领域PPP发展实践。

3 基础教育PPP项目模式类型及其选择方法

3.1 PPP模式类型